近期，深交所對上市公司一年一度的信披考評已公布。根據(jù)深交所公布的2019年度信披考評結(jié)果，其中皇庭國際考評為“B”級。值得注意的是，最近十年來，即2010年至2019年度考評，皇庭國際未曾獲得過“A”級，并且還接連兩年獲得“ C”級。

　　去年信披考評又是“B” 近十年未曾獲得“A”還兩度得“C”

　　近期，深交所一年一度對上市公司的信披考評終于出爐。其中，皇庭國際仍是獲得“B”級。

　　值得注意的是，自深交所2011年修訂信披考評以來，皇庭國際從未得過“A”級。并且，最近十年即2010年至2019年的信披考評結(jié)果顯示，皇庭國際未曾得到“A”級。并且，從2001年實施信披考評以來，皇庭國際的考評結(jié)果也是徘徊在“合格”、“良好”或者“不合格”之間，從未獲得過“優(yōu)秀”評級。

　　根據(jù)深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2011年修訂），上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果不得評為A：（一）考核期間不滿12個月；（二）對信息披露文件進行補充或更正達(dá)到二次以上；（三）年度財務(wù)報告或半年度財務(wù)報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計報告；（四）年度業(yè)績快報或年度業(yè)績預(yù)告（如業(yè)績快報或業(yè)績預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報告數(shù)據(jù)差異達(dá)到20%以上，且絕對金額達(dá)到200萬元（人民幣，下同）以上；（五）發(fā)生會計差錯或發(fā)現(xiàn)前期會計差錯，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤的比例達(dá)到20%以上，且絕對金額達(dá)到200萬元以上；（六）定期報告未能按照預(yù)約日期及時披露，導(dǎo)致公司股票及其衍生品種停牌等十九種情形。

　　另外，根據(jù)深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2011年修訂），上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評為C，包括（一）對信息披露文件進行補充或更正達(dá)到五次以上；（二）年度財務(wù)報告或半年度財務(wù)報告被注冊會計師出具保留意見審計報告，或僅因公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性而被出具無法表示意見審計報告；（三）未在規(guī)定期限內(nèi)披露業(yè)績快報或業(yè)績預(yù)告等十八種情形。

　　因僅完成回購計劃的12.5%收監(jiān)管函 大股東違反信披也收監(jiān)管函

　　上個月，皇庭國際因在一次回購中，其實際回購與回購計劃下限存在較大差異，被深交所出具監(jiān)管函。

　　8月21日，深交所下發(fā)了《關(guān)于對深圳市皇庭國際企業(yè)股份有限公司的監(jiān)管函》即公司部監(jiān)管函〔2020〕第 43 號，顯示，“2019 年 1 月 29 日，你公司披露《回購報告書》，擬以集中競價交易方式回購公司股份，其中，A 股回購金額不低于人民幣 10,000 萬元，不超過人民幣 20,000 萬元，回購價格上限 8.9 元/股；B 股回購金額不低于人民幣 5,000 萬元，不超過人民幣 10,000 萬元，回購價格上限為港幣 4 元/股。本次回購決議的有效期為自股東大會審議通過回購股份方案之日起 12 個月內(nèi)。截至 2019 年 12 月 24 日，回購實施期限屆滿，你公司累計回購 A 股 5,369,102 股，回購金額為人民幣22,737,737.33 元（含交易費用），累計回購 B 股 816,648 股，回購金額為港幣 2,098,958.10 元（含交易費用），與此次回購計劃下限金額存在較大差異�！�

　　深交所表示，皇庭國際上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 2.1 條、第 11.11.1 條和本所《上市公司回購股份實施細(xì)則》第四條的規(guī)定。

　　深交所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 2.1 條規(guī)定，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時、公平地披露所有對公司股票及其 衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”），并保證所披 露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　深交所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 11.11.1 條規(guī)定，上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守承諾事項。公司應(yīng)當(dāng)及 時將公司承諾事項和相關(guān)信息披露義務(wù)人承諾事項單獨摘出報送本所備案，同時在 本所指定網(wǎng)站上單獨披露。 公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中專項披露上述承諾事項的履行情況。如出現(xiàn)公司或者相 關(guān)信息披露義務(wù)人不能履行承諾的情形，公司應(yīng)當(dāng)及時披露具體原因和董事會擬采 取的措施。

　　另外，深交所《上市公司回購股份實施細(xì)則》第四條規(guī)定，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注公司的資金狀況、債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營能力，審慎制定、實施回購股份方案，回購股份的數(shù)量和資金規(guī)模應(yīng)當(dāng)與公司的實際財務(wù)狀況相匹配。上市公司回購股份，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，制定具體的操作方案，防范內(nèi)幕交易及其他不公平交易行為，不得利用回購股份操縱本公司股價，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人等進行利益輸送。

　　與此同時，今年，皇庭國際大股東還因違反信披規(guī)定也收到了深交所的監(jiān)管函。5月7日，深交所發(fā)布《關(guān)于對深圳市皇庭產(chǎn)業(yè)控股有限公司的監(jiān)管函》即公司部監(jiān)管函〔2020〕第 21 號，顯示，“根據(jù)深圳市皇庭國際企業(yè)股份有限公司（以下簡稱‘皇庭國際’） 2020 年 4 月 25 日披露的《關(guān)于第一大股東所持公司少量股份變動的 公告》，方正證券(601901,股吧)于 2020 年 2 月 24 日通過二級市場集中競價交易方 式賣出你公司持有的皇庭國際 65 萬股股票，占皇庭國際總股本的 0.06%。你公司作為皇庭國際第一大股東，未在上述股份被動賣出的十五個交易日前預(yù)先披露減持計劃�！�

　　深交所表示，上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 2.3 條和本所《上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員 減持股份實施細(xì)則》第十三條的規(guī)定。

　�。ㄎ闹袌D片來源：深交所官網(wǎng)）