中國經(jīng)濟網(wǎng)北京12月7日訊 北京證券交易所上市委員會2024年第25次審議會議于2024年12月6日上午召開，審議結(jié)果顯示，成都長城開發(fā)科技股份有限公司（簡稱“開發(fā)科技”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是2024年過會的第51家企業(yè)（其中，上交所和深交所一共過會29家，北交所過會22家）。 

　　開發(fā)科技的保薦機構(gòu)為華泰聯(lián)合證券有限責任公司，保薦代表人為寧小波、王紅程。這是華泰聯(lián)合今年保薦成功的第4單IPO項目。此前，1月19日，華泰聯(lián)合保薦的鈞崴電子科技股份有限公司首發(fā)過會；8月16日，華泰聯(lián)合保薦的江蘇先鋒精密科技股份有限公司首發(fā)過會；11月22日，華泰聯(lián)合保薦的勝科納米（蘇州）股份有限公司首發(fā)過會。 

　　開發(fā)科技主營業(yè)務(wù)為智能電、水、氣表等智能計量終端以及AMI系統(tǒng)軟件的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。 

　　截至招股說明書簽署日，開發(fā)科技的控股股東為深科技，其直接持有公司7,000萬股，持股比例為69.72%。開發(fā)科技的實際控制人為中國電子，其通過深科技控制公司股份數(shù)量為7,000萬股，占本次發(fā)行前總股本的比例為69.72%。 

　　開發(fā)科技擬在北交所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票不超過3,346.6667萬股（含本數(shù)，不含超額配售選擇權(quán)）。公司擬募集資金101,687.90萬元，用于成都長城開發(fā)智能計量終端自動化生產(chǎn)線建設(shè)項目、成都長城開發(fā)智能計量產(chǎn)品研發(fā)中心改擴建項目、全球銷服運營中心建設(shè)項目、補充流動資金。 

　　審議意見 

　　1.請發(fā)行人列示報告期內(nèi)與前景無憂、開發(fā)香港等非直銷客戶及相關(guān)境外客戶中前五大合同的主要條款及執(zhí)行情況，說明收入確認是否符合企業(yè)會計準則要求。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。 

　　2.請發(fā)行人對比分析成立以來出口信用保險投保金額與外銷收入的配比關(guān)系，結(jié)合實際匯率、公司經(jīng)營目標匯率、人民幣匯率中間價、參考匯率等因素對比分析發(fā)行人成立以來實際結(jié)售匯金額與外銷收入、外匯遠期合約凈交割金額與外幣應(yīng)收賬款的配比關(guān)系，說明2023年投保比例大幅度下降、實際結(jié)售匯金額占外銷收入的比例大幅度下降、外匯遠期合約擬凈交割金額占外幣應(yīng)收賬款及外幣合同金額的比例大幅度下降原因及合理性，與2023年收入及外銷收入大幅度增加是否矛盾，是否存在透支業(yè)績的情形。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。 

　　3.請發(fā)行人結(jié)合公司貨幣資金拆出情況及期末結(jié)余情況，說明募投資金補充流動資金部分的測算依據(jù)及合理性。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。 

　　審議會議提出問詢的主要問題 

　　1.關(guān)于獨立性。請發(fā)行人：（1）說明發(fā)行人業(yè)務(wù)、技術(shù)、人員、資產(chǎn)、財務(wù)是否獨立于深科技，客戶獲取是否需經(jīng)深科技審批或同意，是否有客戶、供應(yīng)商源自深科技情況。（2）說明深科技授權(quán)發(fā)行人獨占使用商標的約定內(nèi)容、費用支付等具體情況，發(fā)行人更換商標的商業(yè)考量及具體安排，發(fā)行人更換商標是否對發(fā)行人經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。（3）說明與武漢中原在集中器業(yè)務(wù)方面是否存在替代性、競爭性及利益沖突，對公司業(yè)務(wù)發(fā)展是否存在重大不利影響。請保薦機構(gòu)核查，并對發(fā)行人是否獨立于控股股東深科技及其關(guān)聯(lián)方發(fā)表明確意見。 

　　2.關(guān)于收入真實性及業(yè)績增長可持續(xù)性。請發(fā)行人：（1）說明2022年、2023年收入大幅增長的主要原因及合理性，境外客戶交易金額大幅增長的合理性，通過服務(wù)商開展業(yè)務(wù)的必要性，向非直銷客戶銷售的合理性，相關(guān)銷售定價是否公允，與銷售服務(wù)商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在利益輸送。（2）說明外匯遠期合約擬凈交割金額占外幣應(yīng)收賬款及外幣合同金額的比例大幅度下降原因及合理性。（3）說明部分主要客戶在接觸當年或次年即獲得大額訂單的原因及合理性，獲得訂單程序是否合規(guī)，業(yè)績增長是否可持續(xù)，是否存在業(yè)績下滑風險。（4）結(jié)合技術(shù)優(yōu)勢和市場競爭能力，說明主要銷售國家或地區(qū)市場需求和市場穩(wěn)定性、電表使用壽命和更換周期、期后在手訂單情況等，業(yè)績增長是否穩(wěn)定可持續(xù)。請保薦機構(gòu)及申報會計師補充核查并發(fā)表明確意見。 

　　3.關(guān)于募投項目。請發(fā)行人：（1）結(jié)合銷售區(qū)域及擬開拓區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品的更新?lián)Q代情況、未來可預期范圍內(nèi)的市場容量等情況，說明是否存在過度投入或擴產(chǎn)的情況，募投項目新增產(chǎn)能能否有效消化，是否存在產(chǎn)能過剩風險，相關(guān)風險披露是否充分。（2）結(jié)合流動資金周轉(zhuǎn)情況、業(yè)績變動趨勢等，說明補充流動資金測算依據(jù)是否充分。請保薦機構(gòu)及申報會計師補充核查并發(fā)表明確意見。

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　　2024年IPO被否企業(yè)一覽：